KDV tevkifatı hesaplama: nakliye faturasında 2/10
Tutarı girin, KDV ve tevkifat oranını seçin. Faturadaki KDV'yi, tevkif edilen kısmı ve alıcının taşımacıya ödeyeceği tutarı görün.
- Matrah ya da KDV dahil
- 2/10 yük taşımacılığı
- Kuruşu kuruşuna
KDV tevkifatı nasıl hesaplanır?
Tevkifatlı faturada KDV'nin bir kısmını hizmeti alan keser ve kendi beyannamesiyle öder; taşımacı yalnız kalan kısmı tahsil eder. Yurt içi yük taşımacılığında uzun süredir uygulanan oran 2/10'dur.
Formül
KDV = matrah × KDV oranı
Tevkif edilen KDV = KDV × tevkifat oranı
Taşımacının tahsil edeceği KDV = KDV − tevkif edilen KDV
Alıcının ödeyeceği = matrah + tahsil edilen KDV
Elinizde KDV dahil tutar varsa önce matrahı bulun: 12.000 ÷ 1,20 = 10.000 TL.
Örnek: 10.000 TL navlun
| Kalem | Hesap | Sonuç |
|---|---|---|
| Navlun (matrah) | 10.000 TL | |
| Hesaplanan KDV | 10.000 × %20 | 2.000 TL |
| Tevkif edilen KDV | 2.000 × 2/10 | 400 TL |
| Taşımacının tahsil edeceği KDV | 2.000 − 400 | 1.600 TL |
| Fatura toplamı (KDV dahil) | 10.000 + 2.000 | 12.000 TL |
| Alıcının taşımacıya ödeyeceği | 10.000 + 1.600 | 11.600 TL |
Alıcı, tevkif ettiği 400 TL'yi 2 No.lu KDV beyannamesiyle beyan edip öder. Taşımacı kendi beyannamesinde 1.600 TL'yi gösterir.
Tevkifat uygulanmayan durumlar
- Hizmeti alan KDV mükellefi ya da tebliğde sayılan belirlenmiş alıcılardan değilse.
- KDV dahil fatura tutarı tebliğdeki sınırın altındaysa. Sınır zaman zaman değişir; güncel tutarı mali müşavirinizle teyit edin.
- İş, KDV Kanunu'nun 14. maddesindeki uluslararası taşıma istisnasına giriyorsa. Bu durumda fatura istisna kodlu kesilir; KDV hesaplanmadığı için tevkifat da olmaz.
e-Faturada tevkifat kodunu ve sık yapılan hataları taşımacılıkta KDV tevkifatı rehberimizde anlattık.
Bu sayfa genel bilgi içindir, vergi danışmanlığı yerine geçmez. Oran ve kapsam değişebilir; mali müşavirinizle teyit edin.
KDV tevkifatı hakkında sorular
Nakliyede KDV tevkifat oranı kaçtır?
Yurt içi yük taşımacılığı hizmetinde uzun süredir uygulanan oran 2/10'dur: KDV'nin onda ikisini hizmeti alan keser. Oran ve kapsam tebliğle değişebilir; fatura kesmeden önce güncel durumu mali müşavirinizle teyit edin.
Tevkif edilen KDV'yi kim öder?
Hizmeti alan. Tevkif ettiği kısmı taşımacıya ödemez; 2 No.lu KDV beyannamesiyle kendisi beyan edip vergi dairesine öder.
Şahsa yapılan taşımada tevkifat uygulanır mı?
Hayır. Tevkifat, hizmeti alanın KDV mükellefi ya da belirlenmiş alıcı olmasını gerektirir. Şahsa kesilen faturada KDV'nin tamamını taşımacı tahsil eder.
Uluslararası taşımada tevkifat var mı?
KDV Kanunu'nun 14. maddesindeki istisnaya giren uluslararası taşımada fatura istisna kodlu kesilir; KDV hesaplanmadığı için tevkifat da olmaz. İşin istisnaya girip girmediğini belgeleriyle birlikte mali müşavirinize sorun.
Tevkifatlı fatura TMSdeck'te
TMSdeck'te KDV tevkifatı ve istisna kodları tanımlıdır. Faturada tevkifatı seçersiniz; tahsil edilecek tutar kendiliğinden hesaplanır. Müşteri adına ödenen masraflar KDV ve ciro dışında tutulur. Faturalar Paraşüt hesabınıza aktarılıp oradan e-Fatura ya da e-Arşiv olarak gönderilir.
Ayrıntılar: nakliye muhasebe ve e-fatura. Dövizli faturanın kur farkını kur farkı hesaplama aracıyla bulabilirsiniz. Bütün araçlar: lojistik hesaplama araçları.
Programı kendi işinizle görün
Kısa bir görüşmede programı sizin seferlerinize ve dosyalarınıza benzer örneklerle gösteririz. Fiyatı ihtiyacınıza göre ayrıca bildiririz.